退職金もらったら確定申告は必要？

 

確定申告に関してよくお受けする質問の1つに

「去年、会社を退職して退職金をもらったんだけど、確定申告は必要ですか？」

というものがあります。

退職金に関して、確定申告は必要なのでしょうか？

 

「源泉徴収票」を見ればわかります！

サラリーマンであれば、年末に1年間の給与額などを記載した「源泉徴収票」をもらうことがありますが、退職金も同じように、退職時に「源泉徴収票」をもらうことがあります。

これを見れば、確定申告が必要か不要かが分かります。

支払金額や源泉徴収されている金額（所得税と住民税）を書く欄が3段ありますが、このうち1段目か2段目に記載があれば、すでに税額の計算が終わっており、確定申告は必要ありません。

しかし、3段目に記載があれば、まだ税額の計算は終わっておらず（仮に20.42％の所得税が源泉徴収されています）、確定申告をすることで税額を確定させる必要があります。

「退職所得申告書」という書類を勤務先に出しているかどうかによって、この違いが生まれます（出していなければ確定申告が必要になります）。

 

確定申告が不要でも、確定申告をした方がいい場合

退職金に関する税金計算が終わっている場合は、この後何もする必要はないのですが、次にあてはまる場合は、確定申告をした方がお得です。

年の途中で退職した場合

年の途中で退職すると、年末調整が行われていませんので、給料から余分に税金が引かれている可能性があります。

確定申告をすることで、余分に引かれた税金（源泉所得税）の一部が戻ってくる可能性があります。

また、退職後に再就職していなければ、収入が下がっている可能性があり、そうなると、【退職金以外の所得】＜【所得控除額】となっている可能性もあります。

引ききれない所得控除額については、退職所得からも控除できますので、さらに税金が戻ってくる可能性があります。

事業が赤字の場合

退職後に事業を始めるケースもあるかと思いますが、初年度は赤字となることも少なくはありません。

その事業で赤字が出た場合は、退職所得と相殺できることがあります。

まず、他の所得（給与や年金など）と相殺させ、それでも赤字が残るようであれば、退職所得と相殺が可能です。