相続対策＝相続税対策 ではない③－相続手続対策
相続対策シリーズの最終回です。
相続の現場において、相続税申告・遺産分割協議と並んで手間がかかる仕事が
「相続手続き」です。
具体的には、預貯金などの解約換金手続きや不動産登記、その他財産の名義変更手続きなどを指します。
「どこに何があるか分からない」
相続手続きをしていく上でやっかいなのが、亡くなられた方の財産が「どこに何があるか分からない」ということです。
自宅や収益物件、メインバンクの口座くらいであれば、家族の方も知っていることが多いでしょうが、例えば次のようなことがあると、財産の計上漏れが発生することがあります。
- 父が自分の出身地に山林を所有していた。
- 父が自分のきょうだいと不動産を共有していた。
- かつて単身赴任していた先の地元金融機関で口座を作っていた。
- 色んな金融機関で銀行口座や株取引の口座を作っていた。
- 保険料が支払済みになっている保険契約があった。
- 家族にかけている保険契約があった。
- 普段は離れて暮らしているため、親がどのような財産を持っているか、全く把握していないかった。
我々税理士が相続税申告をご依頼いただいた場合は、なるべく漏れがないように、次のような方法で財産の有無を調べることがありますが、それでも網羅しきれない可能性もあります。
- （不動産の場合）役所で名寄帳を取り寄せ、共有になっている不動産がないか調べる。
- 預貯金の履歴から、他に保険契約がないか調べる。
- ご家族からヒアリングをする（各種財産の有無、取引銀行、経歴など）。
「どこに何があるか分からない」ことのないようにするには？
「どこに何があるか分からない」という状態を回避するには、大きく分けて2つの方法があります。
- 「どこに何があるか」をはっきりさせる。
- 財産の整理をする。
「どこに何があるか」をはっきりさせる
一番シンプルなやり方です。
方法としては2つあります。
- 遺言書に書く。
- エンディングノートを書く。
遺言書では、どの財産を誰にあげるかを書きますので、「どこに何があるか」が一目瞭然です。
また、エンディングノートは、遺言書のような法的効力はありませんが、次のようなメリットがあり、遺言書の補完手段として有効です。
- ネットバンキングなどのネットサービスのID・パスワードを記載しやすい（遺言書だとそうもいかないと思います）
- 財産に関する書類がどこにあるかを記載しやすい。
- 市販のエンディングノートは、遺言書よりも見やすい。情報が整理しやすい。
財産の整理をする
銀行口座の数が多岐にわたっている場合などは、今のうちに整理しておき、数を減らすことで、漏れが少なくなります。
- 昔作ったけど、今はほとんど動いていない口座
- 近くに支店がない銀行の口座
こういった口座を整理していくことで、残された家族が解約換金手続きをする時に、色んな銀行を回らなくて済みます。
また、残高がわずかな口座を相続手続きで解約換金しようとすると、口座残高よりも手数料の方が高くつくということもあるので、自分が動けるうちに整理しておくのが良いでしょう。
まとめ
ここまで、相続税対策以外の相続対策についてお話してきました。
子や孫に生前贈与をすることだけが、節税のための物件を購入することだけが、保険に入ることだけが相続対策ではありません。
相続税の節税だけに囚われるのではなく、納税・円満な分割・相続手続きなど、広い視野で対策をするようにしましょう。
